Kasadaki limitin bakiyesini sipariş edin. Yeni organizasyon siparişi için nakit limiti

Bir kuruluşun ayrı bir bölümünde (SU) nakit limiti oluşturmanın özellikleri nelerdir? Peki OP'deki nakit limitiyle ilgili bir emir nasıl hazırlanır?

Bir kuruluşun iş günü sonunda kasada tutabileceği maksimum nakit miktarına kasa bakiyesi limiti dendiğini hatırlayalım. Kuruluş, nakit tahsilat veya ihraç hacmini dikkate alarak böyle bir limiti bağımsız olarak belirler (11 Mart 2014 tarih ve 3210-U Merkez Bankası Direktifinin 2. maddesi). Nakit bakiyesi limiti, örneğin bir sipariş gibi kurumsal ve idari bir belge tarafından belirlenir. Bizde böyle bir emrin şeklini verdik.

OP nakit bakiyesi limiti

“Nakit” amaçlar için, ayrı bir bölüm, bir veya daha fazla ayrı işyerinin bulunduğu yerde bir kuruluşun bölümü olarak kabul edilir. Bu tür işlerin ne kadar süreyle yaratıldığı önemli değil.

Bir kuruluşun ayrı bir bölümü, bağımsız olarak kuruluşun cari hesabına nakit yatırabilir veya ana kuruluşun kasasına aktarabilir. Bundan bağımsız olarak, OP kasasındaki nakit limiti, bağımsız bir tüzel kişilik gibi bir bölüm için, yani böyle ayrı bir bölümdeki nakit makbuzlarının veya nakit ödemelerinin hacmi dikkate alınarak belirlenir. Bu, ana kuruluşun OP'deki nakit limiti için bir emir verdiği ve bunun kopyasını veya kopyasını ilgili ayrı bölüme aktardığı anlamına gelir.

Ayrı bölümlerin ana kuruluşun kasalarına nakit yatırması durumunda, bu tür bir kuruluşun genel nakit limitinin, bu OP'ler için onaylanan limit dikkate alınarak belirlendiğini dikkate almak önemlidir.

OP'de nakit bakiyesi limitine ilişkin bir emir hazırlıyoruz

OP'nin nakit limitini onaylayan emir herhangi bir biçimde hazırlanır. Onaylanan limitin büyüklüğünü ve bu limitin hangi tarihten itibaren uygulamaya konulacağını gösterir. Limiti onaylayan talimata nakit limitinin hesaplanması da eşlik eder. Bu hesaplama, Rusya Merkez Bankası'nın 11 Mart 2014 tarih ve 3210-U sayılı Direktifi Ekinde verilen şekilde yapılmıştır.

Kuruluşun nakit limitini onaylamaması durumunda sıfıra eşit sayılacağını lütfen unutmayın. Dolayısıyla kasadaki bakiye limit aşımı olarak kabul edilecektir.

OP'de nakit limiti belirlemek için sipariş doldurmaya bir örnek verelim.

Bir kuruluşun buna uyması ve aynı zamanda yanlış hazırlanmış belgeler nedeniyle para cezasına çarptırılmaması için doğru nakit limiti nasıl belirlenir - bu konular istisnasız, hem büyük kuruluşlar hem de küçük tüm ticari kuruluşları ilgilendirir. işletmeler.

Farklı faaliyetler ve sektör özellikleri nedeniyle farklı kuruluşlar için farklı belgeler gerekli olabilir ve hesaplamanın kendisi de farklı şekillerde yapılabilir. Bu tür belgelerin hazırlanmasının mevzuat ve çeşitli düzeylerde tüzüklerde yapılan son değişiklikler hakkında bilgi sahibi olmayı gerektirdiğini belirtmek gerekir. Dahili nakit işlemleri için belgeler hazırlarken, kuruluşun faaliyetlerinin özelliklerini, birçok farklı yönü ve inceliği dikkate almanız gerekir.

Nakit limitinin en iyi nasıl hesaplanacağını ve hangi belgelerin hazırlanması gerektiğini bugünkü yazımızda detaylı olarak ele alalım. Müfettişlerin şikayet edecek hiçbir şeyi kalmaması için gerekli tüm belgelerin nasıl doğru bir şekilde hazırlanacağını size ayrıntılı olarak anlatacağız.

Limitlere ilişkin genel kurallar

Nakit ile çalışan ve kasa sahibi olan bireysel girişimciler ve kuruluşların nakit limiti için bir emri olması gerekir - emrin şekli ve içeriği çeşitli seçeneklere sahiptir. Bu seçenekleri ve bu tür belgeleri hazırlama kurallarını daha ayrıntılı olarak ele alalım.

Yazar kasa ile çalışmak, yazar kasanın bakımını içerir. Bu defter, bir ticari kuruluştan nakit mevcudiyeti ve hareketinin kayıtlarını tutar. Bu defterdeki işlemler kasiyer/muhasebeci veya yönetici/girişimci tarafından kayıt altına alınır. Defter, gün sonundaki mevcut nakit bakiyelerini yansıtmalıdır. Bu dengelerin değerleri kurumun/bireysel girişimcinin belirlediği limitleri aşmamalıdır. Fazla nakit üretildiğinde, bunun bir banka aracılığıyla toplanması veya hizmet veren bir finans kuruluşuna gönderilmesi gerekir. Sorumlu kişiler, mevcut nakit bakiyelerinin nakit limitine ilişkin iç düzene uygun olmasını sağlamalıdır ve yönetici, ticari kuruluşun böyle bir belgeye sahip olmasını ve bunun en son yasal normlara uygun olarak doğru şekilde hazırlanmasını sağlamakla yükümlüdür.

Nakit bakiyeleri ve nakit akışları, 12 Kasım 2011 tarih ve 373 sayılı Merkez Bankası Yönetmeliği ile düzenlenmektedir; uyumsuzluk, denetleyici otoritelere kuruluşa ceza uygulama hakkı vermektedir.

Sipariş hazırlamanın özellikleri

Bir ticari işletmenin nakit limiti olup olmadığına bakılmaksızın, nakit akışı, yöneticinin veya bireysel girişimcinin ilgili iç düzenine göre belirlenmelidir.

Bazı ticari kuruluşlar için nakit limiti kullanımının zorunlu olmadığını unutmayın - küçük işletmeler (çalışan sayısı 100'e kadar, yıllık gelir 800 milyona kadar, bireysel girişimciler).

Bir kuruluş bir noktada SMP kategorisine girmeyi bırakırsa, derhal nakit limiti hesaplaması ve nakit disiplini emri vermekle yükümlüdür.

Ayrıca, nakit bakiyelerine ilişkin herhangi bir belgenin tamamen bulunmamasının, sıfır nakit limiti belirlendiği ve gün sonunda herhangi bir nakit bakiyesinin izinsiz olduğu ve ihlal olduğu anlamına geldiğini de not ediyoruz.

Nakit limiti talimatı aşağıdaki seçeneklerden birinde düzenlenebilir:

• Emir, nakit limitinin belirli tutarının bir göstergesini ve bu limitin hesaplanmasını da içerebilir;
• Emir, daha önce mevcut olan nakit limitinin iptal edilmesi yönünde bir talimat içerebilir;
• Sipariş, yazar kasa limitinin belirlenmediğine ve kuruluşta / bireysel girişimcide nakit saklama prosedürünün ne olduğuna dair bir gösterge içerebilir.

Nakit limitli emirlere ilişkin genel kurallar

Nakit bakiye limiti, bir iş gününün sonunda resmi olarak bir ticari kuruluşun kasasında bulunabilecek, kuruluşun iç emriyle onaylanan maksimum nakit miktarıdır.

Sipariş vermeden önce limiti hesaplamak için iki seçenekten birini seçmeniz gerekir:

• işletmenin mal veya hizmet/iş için kasada nakit ödemeyi kabul etmesi durumunda nakit nakit limiti, nakit tahsilat hacmine göre hesaplanmalıdır;
• Kasadan alınan nakit hacmi, kuruluşun faaliyetlerinin özellikleri nedeniyle sıklıkla günlük harcama ve ödeme tutarından azsa, nakit limiti genellikle yapılan ödemelerin tutarına göre hesaplanır, ancak bu tutar dikkate alınmaz. maaşlar veya çalışanlara sağlanan herhangi bir fayda için yapılan ödemeleri hesaba katar.

Nakit limitinin belirtilen hesaplaması, nakit limiti emrinin eki olan ayrı bir sayfada hazırlanır. Her iki durumda da emrin metni benzer olacaktır.

Nakit bakiyelere sınır getiren bir emir aşağıdaki bilgileri içermelidir:

• ticari işletmenin tam adı;
• derlenmekte olan belgenin adı (türü);
• siparişin tarihi ve seri numarası;
• derleme yeri (şehir);
• siparişin geçerlilik süresi;

Bir emrin geçerlilik süresi belirtilmemişse, yeni bir emir yürürlüğe girene (veya yeni bir emirle iptal edilene) kadar geçerli sayılır.

• belirlenen limitin büyüklüğü (tam ruble olarak belirtilir);
• belgede teslimat ile nakit alımı arasındaki süreyi (iş günü olarak) belirtmek gerekir;
• emrin yerine getirilmesini izleyecek sorumlu kişiyi belirtin (kasiyer, muhasebeci, yönetici);
• belgenin ticari kuruluş / bireysel girişimci başkanı tarafından onaylanması.

Burada şunu da belirtmek gerekir ki, kendine ait işleyen bir banka hesabı bulunan ayrı bir birimin de belirlenmiş bir nakit limitinin olması gerekir.

Nakit limiti ile ilgili genel kurallar

Kasa limiti, bir kez daha hatırlatalım, resmi olarak beyan ettiğiniz nakit miktarıdır ve gün sonunda tahsilat sonrası kasanızda kalabilecek nakit miktarıdır.

Dahili belge tarafından belirlenen sınırın aşılması aşağıdaki durumlarda mümkündür:

• ticari işletmenin çalışanlarına ücretlerin (her türlü ödeme ve sosyal yardımlar) ödenmemiş ücretler tutarında ödenmesi döneminde, tüm ücret ödemeleri için beş gün ayrılır;
• hafta sonları, çalışılmayan tatillerde, eğer bu dönemde nakit işlemleri yapılmışsa.

Belirlenen sınırın aşılması veya nakit paranın uygunsuz şekilde saklanması durumunda, ticari kuruluş için idari önlemler alınmaktadır - yetkililer için dört ila beş bin ruble, tüzel kişiler için 40 - 50 bin ruble para cezaları.

Kuruluşun resmi olarak nakit limitleri belirleyen veya bunların yokluğunu öngören bir belgesi yoksa, varsayılan olarak limitin sıfır olarak kabul edildiğini ve bu durumda herhangi bir nakit bakiyesinin ihlal olduğunu unutmayın. Her durumda, nakitle çalışan bir kuruluş veya girişimcinin, kasadaki nakit bakiyeleri ve paranın saklanması ile ilgili kuralları belirleyen ve sorumlu kişileri belirten bir iç düzene sahip olması gerekir.

Artık küçük işletmeler için yeni kurallar var (sayı 100'e kadar ve ticari kuruluşun önceki yılki yıllık geliri 800 milyon ruble'ye kadar), artık bir limite sahip olmaları gerekmiyor, ancak düzenleyici belge hala Fonlarda bir limit bulunmadığına dair açık bir gösterge ile hazırlanmalı ve kuralları öngörülmüş depolamaya tabi tutulmalıdır. Daha önce limiti olan ve bunu iptal etmek isteyenler ise limitten vazgeçme talimatı veriyor.

Nakit limitlerinin artık banka tarafından onaylanması gerekmiyor; artık ticari kuruluş bunu bağımsız olarak onaylıyor.

Nakit limiti kaydetmek için belge seçenekleri

Belgeleri nakit limitine göre işlemek için çeşitli seçenekler vardır:

1. Yılın başından itibaren limit uygulanmadan - Limitsiz nakit saklama emri verilir.
2. Yıl ortasında limitin iptali - iki belge hazırlamanız gerekir: önceden belirlenen limiti iptal etme Emri ve nakit saklama Emri.
3. Nakit limitinin belirlenmesi - Nakit limitine ilişkin bir Emir ve Nakit limitinin hesaplanması emrine bir Ek hazırlanır.

Yeni bir limit emri verildiğinde, geçerlilik süresi belirtilmemişse önceki emir otomatik olarak iptal edilir.

Sipariş vermek:

• Ticari işletmenin tam adı;
• Belgenin başlığı (Sipariş);
• Sipariş numarası, tarih;
• Belgenin tam adı (örneğin, “Kasadaki kasa bakiyesinin onaylanması üzerine”);
• Nakit disiplinine ilişkin iç prosedür hangi federal düzenlemelere uygun olarak oluşturulmuştur?
• Ayrıca, “Sipariş veriyorum:” ve belirli koşullara bağlı olarak siparişin ayrıntılı metni;
• Nakitte nakit limiti kurulduğunu/iptal edildiğini/yokluğunu belirtin;
• Kasada nakit saklama prosedürünü belirtin;
• Bu emrin yerine getirilmesinden sorumlu kişileri atamak;
• Bir limit belirlerken belgeyi belirtin - Limit Hesaplama uygulaması;
• Kuruluşun yöneticisinin veya bireysel girişimcinin imzası.

Nakit limitine ilişkin örnek bir Sipariş şu bağlantıdan alınabilir: http://okbuh.ru/wp-content/uploads/2017/03/obrazec_prikaza_na_limit_kassy.docx

Kasadaki kasa bakiyesi limitinin hesaplanması

Artık bir işletme, faaliyetinin özelliklerine göre limiti hesaplamak için bir plan seçme fırsatına sahip:

• Nakit gelirler;
• Nakit giderler.

Bir kuruluşta gelen nakit gelir miktarı cari giderlerden önemli ölçüde fazlaysa, nakit limiti gelire göre belirlenir.

İşletmenin, gelen nakit miktarı az olan bir faaliyeti varsa ve hacim açısından giderler ve nakit çekimleri kendisi için oldukça önemliyse, o zaman ikinci seçenek seçilir - giderlere göre hesaplama.

Hangi yöntemin size en uygun olduğunu hemen belirleyemiyorsanız, her iki seçenek için de bir ön hesaplama yapın ve ardından sizin için en çok tercih edilen seçeneği kurup düzenleyin.

Limitleri hesaplamak ve belirlemek için, ticari işletmenin faaliyetlerinin özelliklerine bağlı olarak (ancak 92 iş gününü aşmamak kaydıyla) son yıla veya son çeyreğe (yarı yıl) ait verileri seçmek uygundur. Bakiye sınırı, kopeksiz tam ruble olarak belirlenir, gerekirse matematik kurallarına göre yuvarlanır - 50 kopek'e, 50 veya daha fazla ise, o zaman tam bir rubleye kadar.

• Gelire dayalı hesaplama:

L = V/P x Nc,

Nerede L- nakit bakiye limiti (ruble cinsinden);

V- kabul edilen süre boyunca kuruluş tarafından satılan mallardan, gerçekleştirilen işlerden veya hizmetlerden elde edilen nakit makbuzların hacmi; yeni kuruluşlar için beklenen makbuz hacminin (ruble cinsinden) kabul edildiğini unutmayın;

P— kabul edilen fatura dönemi (iş günü olarak), ancak 92 iş gününü geçmeyecek;

Nc- nakit paranın alındığı gün ile tahsil edildiği gün (bankaya yatırılan gün) arasındaki süre (iş günü olarak), örneğin nakit iki günde bir yatırılıyorsa, Nc = 2.

Bu sürenin 7 iş gününden fazla olması gerektiğini ve perakende satış noktalarının (tesislerin) bulunduğu bölgede banka yoksa - 14 iş günü olması gerektiğini lütfen unutmayın.

P periyodu genellikle şu şekilde seçilir:

1. Önceki döneme göre - 1. çeyrek için hesaplama. 2017 4. çeyrek verilerine dayanmaktadır. 2016;
2. Önceki benzer döneme göre (örneğin, önceki yıl için) - 1 metrekare için hesaplama. 2017 yılı, 2016 yılının 1. çeyreğine ait verilere dayanmaktadır;
3. Önceki en yüksek satış dönemine ve maksimum gelirin alındığı döneme göre (giderlere göre hesaplanırken - maksimum ödeme veya gider dönemine göre).

Hesaplama örneği: Malina LLC, Haziran 2016'ya ait verileri temel alarak, iş günü sayısı - 22, gelir - 500.000 ruble, tahsilat - iki günde bir temel alarak Haziran 2017 için nakit limitini hesaplıyor. Nakit limiti hesaplaması: L= (500.000/22) x 2 = 45.455 ruble.

• Giderlere dayalı hesaplama (3210-U sayılı Direktifin 2. maddesine göre nakit tahsilat olup olmadığına bakılmaksızın belirlenir):

L = R / P x Nn,

Nerede L- nakit bakiye limiti (ruble cinsinden);

R- kuruluş tarafından verilen nakit hacmi veya hesaplamalar için kabul edilen döneme ait giderlerin tutarı (ruble cinsinden), çalışanlara ödenen ücretler (yardımlar) hariç; kabul ettiğimiz yeni kuruluşlar için - beklenen giderler;

P- ödemeler için kabul edilen süre (iş günü olarak), ancak 92 iş gününü aşmamak;

Hayır- Çalışanlara sağlanan maaşlar (yardımlar) hariç olmak üzere, iş günlerinde bir banka hesabından art arda iki nakit çekimi arasındaki süre. Bu süre 7 iş gününü, ticaret noktalarının (tesislerin) bulunduğu bölgede banka bulunmuyorsa 14 iş gününü geçmemelidir.

Hesaplama örneği: Malina LLC, Haziran 2017 için nakit limitini hesaplıyor, Haziran, Temmuz ve Ağustos 2016 verilerini, iş günü sayısını - 65, tedarikçilere 3 ay boyunca ödeme - 500.000 ruble, kavanozda nakit makbuzunu temel alıyor - iki günde bir. Nakit limiti hesaplaması: L= (500.000/65) x 2 = 15.385 ruble.

Çözüm

Nakit limiti için sipariş verirken, öncelikle limitin tutarını doğru bir şekilde hesaplamak önemlidir; bu, her şeyden önce kuruluşun kendisinin uyması için uygun olacaktır, çünkü yanlış hesaplanan bir limit, sürekli olarak tekrarlanan bir limite yol açacaktır. Er ya da geç denetleyici makamlar tarafından fark edilecek ve dolayısıyla cezalara yol açacak olan nakit disiplini ihlalleri. Bu nedenle belgelerin hazırlanmasına, bir limite ihtiyaç olup olmadığının ve ne olması gerektiğinin belirlenmesiyle başlanmalı ve ardından belge türü seçilmelidir.

Bir sipariş hazırlarken, organizasyonda oluşturulan nakit disiplini ile ilgili gerekli tüm verilerin belirtilmesi, nakit saklama prosedürünün açıkça belirtilmesi ve emrin yerine getirilmesinden sorumlu kişilerin atanması önemlidir. Sipariş verirken nakit limiti belirleme prosedürüne ilişkin en son güncel düzenlemelere başvurmanız gerekmektedir.Kuruluşun daha önce geçerli kurallara atıfta bulunan iç belgelerinin geçersiz sayıldığını, bunun da dikkate alınması gerektiğini unutmamak önemlidir. hesap.

Bugün nakit limitinin hesaplanması ve kaydedilmesi konusunu detaylı olarak inceledik ve limit belirlerken bilmeniz ve dikkate almanız gereken nüanslara değindik. Tipik durumlar hakkında ayrıntılı olarak konuştular, belgelerin çeşitli versiyonlarını hazırlamak için örnekler ve örnekler verdiler. Kuruluşunuzdaki verilerinizin ve işleme belgelerinizin hesaplanmasında bu bilgilerin faydalı olacağını umuyoruz. Ve makalemizi okuduktan sonra gerekli tüm siparişleri ve ekleri doğru bir şekilde hazırlamakta herhangi bir zorluk yaşamayacaksınız.

Kasa bakiyesi limiti, gün sonunda kasada bulunabilecek izin verilen maksimum nakit miktarıdır. Nakit bakiyesi limiti kuruluş tarafından bağımsız olarak belirlenir ().

Nakit bakiyesi limiti, kuruluşun idari bir belgesi, örneğin bir emir (11 Mart 2014 tarihli 3210-U sayılı Rusya Bankası Direktifinin 2. maddesi) tarafından belirlenir.

Sorunun cevabı: "Tüzel kişi, bankayla veya vergi makamlarıyla nakit bakiye limiti konusunda anlaşmaya varmak zorunda mı?" Mevcut mevzuatta öngörülmediği için “Hayır” olacaktır.

Nakit bakiye limiti hesaplaması

Yazar kasadaki nakit bakiyesinin limiti, bir işletmenin nakit bakiyesi limitinin belirlendiği 11 Mart 2014 tarih ve 3210-U sayılı Rusya Merkez Bankası Direktifi Ekine uygun olarak belirlenir. belirli bir süre için satılan mallar (yapılan iş, verilen hizmetler) veya verilen nakit hacmi (ücretler için verilen fonlar hariç) karşılığında alınan nakit miktarına göre, ancak 92 iş gününü aşmayacak şekilde.

Yeni oluşturulan kuruluşlar için nakit bakiyesi limiti, belirli bir süre için beklenen nakit giriş hacmine veya beklenen nakit çekme hacmine göre belirlenir, ancak 92 iş gününü aşmaz (3210-U tarihli Rusya Bankası Direktifi Ek) 11 Mart 2014).

Şirketin kasasında nakit yatıran ayrı bölümleri olan bir kuruluş, ayrı bölümlerdeki nakit makbuzlarının (ihraçların) hacmini dikkate alarak nakit bakiyesi limitini belirler (11 Mart tarihli 3210-U sayılı Rusya Bankası Direktifinin 2. maddesi, 2014).

Gelirleri doğrudan bir banka hesabına toplayan ayrı bölümleri olan kuruluşlar, kasadaki nakit limiti bakiyesi her ayrı bölüm için ayrı ayrı belirlenir (11 Mart 2014 tarih ve 3210-U sayılı Bank of Russia Direktifinin 2. maddesi) .

2019 yılında kasadaki kasa bakiyesi limitinin hesaplanması

2019 yılında kasadaki nakit bakiyesi limitinin hesaplanması, bir işletmenin kasasındaki nakit bakiyesi limitinin 2018 yılında belirlendiği ve Rusya Merkez Bankası'nın 11 Mart tarihli Direktifi ile onaylanan prosedüre benzer şekilde gerçekleştirilmektedir. 2014 Sayı 3210-U.

Küçük işletmeler ve nakit bakiyesi limiti

Nakit bakiye limitinin aşılması

Yazar kasada belirlenen limiti aşan paranın saklanmasına yalnızca ücretlerin, bursların, ücret fonuna ödemelerin yapıldığı günlerde ve bu ödemeler için bankadan nakit alındığı gün de dahil olmak üzere sosyal ödemelerde izin verilir. (

Sipariş üzerine onaylanır. Peki daha sonra bu limiti iptal etmeniz gerekirse, bunu nasıl yapabilirsiniz? Başka bir sipariş oluşturun.

Nakit limitinin iptali hakkında

Kuruluşun onayladığı nakit bakiye limiti zamanla geçerliliğini yitirebilir. Ve kuruluş bunu artırmak veya azaltmak isteyebilir. Yazar kasa limiti hesaplanırken kasa girişi veya nakit çekme miktarının belirli bir fatura dönemi için alındığını hatırlatalım. Buna göre, farklı bir fatura dönemi kullanıldığında nakit limiti değişebilir. Bu durumda “eski” nakit limitinin iptali için emir verilmesi gerekli midir? Kanun bunu gerektirmiyor. Belirli bir tarihten itibaren yeni bir limit getirilmesi durumunda önceki limit otomatik olarak geçersiz hale gelir. Sonuçta limiti onaylayan emir, böyle bir limitin uygulanmaya başlanacağı tarihi gösterir.

Limitin iptali emri genellikle kuruluşun nakit limitini tamamen terk etmesi durumunda verilir. Örneğin, bir kuruluş, ayrı bir bölümdeki tüm nakit paranın artık ya bankaya yatırılması ya da ana kuruluşun kasasına aktarılması gerektiğine karar verir. Buna göre genel merkez, limitin kaldırılması talimatı vererek ayrı bir bölümü yazarkasasında para biriktirme hakkından mahrum bırakabilir.

Yazar kasa limitinin kaldırılmasının bir diğer nedeni ise 06/01/2014 tarihinden itibaren bireysel girişimcilerin ve küçük işletmelerin yazar kasa limiti belirlememe hakkına sahip olmasıdır. Bunun nedeni, Rusya Merkez Bankası'nın 11 Mart 2014 tarih ve 3210-U sayılı Direktifinin yürürlüğe girmesidir. Bu tarihten önce kuruluş veya bireysel girişimcinin yazarkasa limitine ilişkin açık uçlu talimatı varsa veya kuruluş (IP) 06/01/2014 tarihinden sonra limite ilişkin talimat almışsa bu talimatın uygulanması gerekiyordu. Buna göre onaylanan limitin reddedilmesi ancak uygun talimat verilmesiyle mümkündür.

Nakit limitini onaylamak için bir emir hazırlıyoruz

Nakit limitini iptal etme emri herhangi bir biçimde düzenlenir. Genellikle yazar kasa limitinin iptal edilmesinin nedenini belirtir, limitin daha önce onaylandığı siparişe bir bağlantı sağlar ve ayrıca limitin uygulanamaz olarak kabul edildiği tarihi de belirtir. Nakit limitini iptal etme emri, kuruluşta nakit işlemleri yapmaktan sorumlu kişilere imza ile tanıtılmalıdır. Kural olarak, bu bir kasiyer, baş muhasebecidir.

Küçük bir işletmede nakit limitini iptal etmek için sipariş doldurmaya bir örnek verelim.

Nakit işlemleri gerçekleştirmek için kuruluş, nakit bakiyesine bir limit koyar (bundan sonra yöneticinin emriyle onaylanan nakit limiti olarak anılacaktır).

İddialardan kaçınmak için, öncelikle eski sınırın 1 Haziran'dan itibaren müdürün yeni emriyle yeniden onaylanması tavsiye edilir (aşağıdaki örneğe bakın). Şirketin 1 Haziran'da çalışma dışı bir günü varsa, nakit limiti 2 Haziran'da onaylanabilir.

Banka hesabı bulunan ayrı bir bölüm (şube, temsilcilik) de nakit limiti belirler.

Kuruluşun başkanı, kuruluşun belirlenen nakit limitine ilişkin idari bir belge (örneğin yöneticiden gelen bir emir) düzenler.

Not: Nakit bakiye limitinin banka tarafından onaylanmasına gerek yoktur. Organizasyonu ve girişimcisi bunu bağımsız olarak onaylıyor.

Misal nakit limiti talimatı ayrı bir bölüm için nakit bakiyesi limiti belirleyen idari belge, tüzel kişi tarafından tüzel kişi tarafından belirlenen şekilde ayrı bir bölüme gönderilir.

Ek olarak, nakit limitini gözlemlerken, nakit disiplini ile ilgili "" konusunda okuyabileceğiniz çok sayıda soru sıklıkla ortaya çıkar.

LLC "Udacha"

02 Haziran 2014 TARİHLİ 12/6 SAYILI KARAR

kuruluşun nakit dengesine bir limit getirilmesi hakkında

Rusya Merkez Bankası'nın 11 Mart 2014 tarih ve 3210-U sayılı “Tüzel kişiler tarafından nakit işlem yapma prosedürü ve bireysel girişimciler ve küçük işletmeler tarafından nakit işlem gerçekleştirmeye yönelik basitleştirilmiş prosedür hakkında” Direktifi uyarınca ve Nakit ödeme hacmine göre belirlenen kasadaki nakit bakiyesi limitinin hesaplanmasını emrediyorum:

1. 1 Haziran 2014 tarihinden itibaren kasadaki kasa bakiyesi limitini 255.000 (İki yüz elli beş bin) ruble olarak ayarlayın.

Bu belge şirketinizi sınırsız çalıştığınıza dair suçlamalardan koruyacaktır. Ve sonra istediğiniz zaman hesaplama için farklı bir formülü güvenle seçebilir ve yeni bir limit boyutu belirleyebilirsiniz. Hatta şirketiniz küçükse kasa limitini iptal edin.

menüye

Nakit limitinden kim, ne zaman feragat etme hakkına sahiptir?

İkinci seçenek ise şirketin 1 Haziran'dan sonra nakit bakiye limitine uyması. O halde bu makalenin ilk bölümünde anlattığımız gibi yapmak daha güvenlidir. Ve ilk olarak, eski limitin yeniden onaylanması için bir talimat verin (yukarıdaki yazarkasa limiti talimatına bakın). Küçük bir şirket daha sonra istediği zaman limite uymayı reddedebilir.

Bireysel girişimciler ayrıca kasada herhangi bir miktarda para tutma hakkını da aldılar. 1 Haziran 2014'ten itibaren, daha önce olduğu gibi limite uymaları ve fazla parayı banka hesabına yatırmaları da gerekmeyecek.