Polog za pravna lica. Polog za pravna lica

Savjeti koji će pomoći tvrtki da iskoristi svoj besplatni novac

Mogu li sredstva vaše organizacije donijeti dobit koja nije uključena u poslovni plan stavljajući ih na depozite pravnih osoba? Ponekad mogu, i to prilično uspješno. Ali prvo, definirajmo pojam što su depoziti pravnih osoba.

Depoziti pravnih osoba– to su novčana sredstva ili vrijednosni papiri položeni kod financijskih, kreditnih, carinskih, sudskih ili upravnih institucija.

Redovna novčana sredstva pravnih osoba pohranjena su na obračunskim, tekućim i proračunskim računima tih poduzeća, otvorenim u poslovnim bankama na temelju ugovora o bankovnom računu. Pohranjivanje sredstava na bankovnim računima ne donosi prihod poduzeću. Uz određenu naknadu, sukladno ugovoru o bankovnom računu, banka se obvezuje:

• prihvatiti i uplatiti sredstva primljena na račun,
• izvršavati naloge vlasnika računa za prijenos sredstava s računa,
• izdavati odgovarajuće novčane iznose s računa u gotovini.

Sredstva u korist depozita pravnih osoba pohranjena su u bankama na drugim računima i na temelju ugovora o bankovnom depozitu. Ugovori o bankovnom depozitu sklapaju se pod različitim uvjetima i postoje dvije vrste:

1. Ugovori o depozitu po viđenju - povrat depozita se vrši na zahtjev, a isplativost mu je neznatna.
2. Ugovori o oročenju depozita – depozit se vraća po isteku roka navedenog u ugovoru. Isplativost mu ovisi o razdoblju i iznosu ulaganja i znatno je veća nego u prvom slučaju.

Pravne osobe nemaju pravo prenositi sredstva u depozitima na druge osobe.

Sredstva poduzeća i organizacija mogu se podijeliti u dvije kategorije:

• koji zarađuju proizvodnom djelatnošću ili trgovinom.
• koji dobivaju uzdržavanje iz proračuna, za nekomercijalne usluge, za ciljane dugoročne programe ili događanja.

Prva kategorija sredstava u pravilu je uvijek u optjecaju i drži se na obračunskim i tekućim računima samo do sljedeće uplate ili namjenski. Poduzeća takva sredstva polažu u oročene depozite pravnih osoba rijetko i samo za rješavanje određenog problema, a prihod od tog ulaganja ne smatra se samom svrhom.

Druga kategorija sredstava, u pravilu, zadržava se na računima poduzeća duže vrijeme i troši se prema potrebi ili prema planu. Ta sredstva poduzeća mogu i trebaju aktivnije plasirati na oročene depozite pravnih osoba radi ostvarivanja dodatnih prihoda. Primjerice, jedno od velikih industrijskih sveučilišta sva prikupljena sredstva za plaćeno školovanje studenata stavilo je na tromjesečne depozite, a prihode od kamata usmjerilo je za prioritetne potrebe samih studenata i smanjenje kamata na hipotekarne kredite za svoje zaposlenike.

U radu s depozitima pravnih osoba pojedine banke imaju individualan pristup. Kamatne stope na depozite pravnih osoba koje privlače poslovne banke u pravilu se ne oglašavaju. Kamatne stope koje se nude poduzeću na depozite pravnih osoba ovise o iznosu i uvjetima ulaganja, kao i o interesu banke za suradnju s određenim poduzećem na drugim aspektima suradnje u području bankarskih usluga.

Značajna sredstva se ponekad akumuliraju i pohranjuju na tekućim računima pojedinačnih poduzeća za buduća plaćanja. Novac može ležati nepomično od nekoliko dana do nekoliko mjeseci i svom vlasniku ne donosi gotovo nikakav prihod. Ova situacija je korisna za banke - to su besplatni resursi, a kamata se mora platiti za depozite pravnih osoba. Stoga banka u kojoj je otvoren tekući račun ne preuzima uvijek inicijativu za sklapanje ugovora s poduzećem za depozite pravnih osoba. A ako ponudi otvaranje depozitnog računa, tada će u početku biti ponuđena minimalna kamata na depozite. Ovdje je prikladno da poduzeće pregovara o kamatnoj stopi.

Banke vrlo nerado primaju sredstva na oročenja pravnih osoba do mjesec dana. Često se događa situacija da, ako postoji značajan iznos na računu tvrtke, banka gotovo svaki dan provjerava kod računovođe nadolazeće uplate u narednim danima. To znači da banka trenutno treba kratkoročna sredstva, ali pokušava besplatno riješiti problem. Ali da bi novac funkcionirao i poduzeću donosio bilo kakav prihod, potrebna je učinkovitost u premještanju novca iz jedne banke u drugu, s tekućeg računa na oročene depozite pravnih osoba ili na tekuće račune u bankama, koji se nakupljaju kamate na njih, iako minimalne, kao za “depozite po viđenju”. A onda, s bankama je uvijek lakše ispregovarati veće kamate, a kada radite s više banaka, onda imate mogućnost birati povoljnije ponude.

Kao što sam već rekao, prijenos sredstava na oročene depozite pravnih osoba formalizira se ugovorima o bankovnom depozitu. Kada razgovarate o uvjetima polaganja depozita kod banke, najbolje je pridržavati se sljedećeg:

1. Depoziti s rokom dužim od 3 mjeseca i iznosom većim od 1000 tr. - podijeliti u 2-3 zasebna priloga. U slučaju neočekivane potrebe za sredstvima, možete zatvoriti samo jedan depozit, izbjegavajući gubitak prihoda od kamata. Ostali depoziti neće biti pogođeni.
2. Nemojte pristati, u mjeri u kojoj je to moguće, na produljenje ugovora. Situacija na tržištu se mijenja, a mijenjaju se i kamatne stope na depozite. Uvijek je lakše pregovarati s bankom o povećanju kamate i promjeni uvjeta kada sklapate novi ugovor.
3. Prije potpisivanja ugovora vrlo pažljivo proučite cijeli popis kazni uključenih u nacrt ugovora za bankovne depozite i ponudite svoje uvjete. To se mora uzeti u obzir jer može postojati potreba za prijevremenim raskidom ugovora. Možete izgubiti više nego što zaradite.

Uz sklapanje ugovora o bankovnom depozitu za pravnu osobu podnosi se banci popis dokumenata za otvaranje depozitnog računa. Evo okvirnog popisa dokumenata potrebnih za otvaranje depozitnog računa:

1. Zahtjev za otvaranje računa;
2. Kopije osnivačkih dokumenata sa svim izmjenama i dopunama ovjerene od strane javnog bilježnika ili tijela koje je izvršilo državnu registraciju.
3. Kopije potvrde o državnoj registraciji pravne osobe i potvrde o registraciji promjena i dopuna uvrštenih u osnivačke dokumente pravne osobe (ako postoje), ovjerene od strane javnog bilježnika.
4. Pisana potvrda o nepostojanju promjena u osnivačkim i drugim dokumentima koje je pravna osoba dostavila na dan sklapanja ugovora o bankovnom depozitu.
5. Presliku i original Potvrde o prijavi u poreznu upravu. Na temelju predočenog izvornika, Banka ovjerava presliku.
6. Informativno pismo Državnog odbora za statistiku Rusije o registraciji u Jedinstveni državni registar bazena. Dostavlja se izvornik i preslika dokumenta ovjerena od strane klijenta - pravne osobe ili službene osobe Banke na propisani način ili samo preslika ovjerena kod javnog bilježnika.
7. Dostavlja se kopija kartice s uzorcima potpisa ovlaštenih osoba klijenta i otiskom pečata, ovjerena kod javnog bilježnika ili original, a presliku ovjerava Banka.
8. Odluka ovlaštenog organa upravljanja pravne osobe kojom se potvrđuju ovlasti osoba s pravom prvog i drugog potpisa i/ili nalog za njihovo imenovanje. Daje se izvornik i kopija dokumenta ovjerena od strane klijenta - pravne osobe ili službene osobe Banke na propisani način.
9. Punomoć u slučaju potpisivanja ugovora od strane osobe koja djeluje na temelju punomoći.
10. Identifikacijska isprava ovlaštene osobe;
11. Identifikacijski dokumenti osoba navedenih u kartici uzorka potpisa i otiska pečata. Daje se original i kopija dokumenta ovjerena od strane klijenta - pravne osobe ili službene osobe Banke na propisani način;
12. Podaci o klijentu u obrascu odobrenom od strane Banke, ukoliko klijent nema otvoren račun u ovoj Banci.
13. itd.

Neki od navedenih dokumenata dostavljaju se banci samo ako klijent nema otvoren račun u banci. Ukoliko je klijent prethodno dostavio navedene dokumente, može se dostaviti smanjeni broj dokumenata.
A ako je vaša organizacija odlučila staviti depozite, onda nemojte žuriti obavijestiti svoju banku o tome, već provjerite ovu uslugu u nekoliko banaka. Možda će Vašem poduzeću više odgovarati kamatne stope i uvjeti depozita koje pravnim osobama nude druge banke.

Depozitne račune u banci mogu otvoriti fizičke i pravne osobe. Ove vrste računa dizajnirane su za pohranu sredstava na određeno razdoblje i uz određene kamatne stope.

O otvaranju depozitnog računa sklapa se ugovor između banke i klijenta. Stupanjem na snagu takvog ugovora sva raspoloživa sredstva s računa fizičke ili pravne osobe prenose se na depozitni račun i od tog trenutka se obračunavaju kamate.

Vrste depozitnih računa

Postoji nekoliko vrsta depozitnih računa: oročeni i po viđenju. Kod oročenog depozita klijent banke sam određuje konkretan datum kada može podići svoja sredstva. Kod ove vrste depozita kamate su znatno veće nego kod depozita po viđenju.

Prilikom sklapanja ugovora o depozitnom računu s bankom, oročena vrsta depozita ne može se povlačiti s računa do isteka ugovora. U tom slučaju, ugovor se automatski produljuje na isto razdoblje kao i prethodno sklopljeni ugovor.

Kod depozita po viđenju kamatna stopa je znatno niža, no u tom slučaju klijent će moći raspolagati svojim sredstvima u bilo kojem trenutku koji deponent poželi. Mnogo je situacija u kojima banka svojim klijentima uvijek izađe u susret kada se pojave. Svaka banka i bankarski zaposlenik cijeni svoj ugled.

Metode obračuna kamata

Postoji nekoliko metoda za obračun kamata na depozite. To može biti obračunavanje kamata mjesečno, tromjesečno i s kapitalizacijom.

Kod obračuna kamata s kapitalizacijom, to je zapravo kamata koja se obračunava na kamatu. Ova metoda se koristi u slučajevima kada klijent dosta često povlači kamatu s računa. Kamatne stope na depozite također mogu biti više vrsta. To su fiksne i promjenjive kamatne stope.

Pri korištenju fiksnih kamata, ugovorom se konkretno određuje koja će se kamatna stopa primijeniti na određeni depozit. A kad se kod depozita koriste promjenjive kamate, u ugovoru stoji da kamata ovisi, primjerice, o tečaju, a takva se kamata primjenjuje uglavnom kod depozita u stranoj valuti. U ovom slučaju nije prikazana sama kamatna stopa, već stopa koja se mijenja tijekom vremena. Ta se stopa naziva osnovnom stopom, a njoj se dodaje iznos marže.

Kako otvoriti bankovni depozitni račun za fizičke osobe

Mnogi klijenti banke znaju otvoriti račun. Ista procedura vrijedi i za otvaranje depozitnog računa. Važeći račun fizičke osobe može biti potreban i prilikom otvaranja depozitnog računa, jer se prilikom otvaranja računa novac s jednostavnog računa može odmah prenijeti na blagajni banke na depozitni račun.

Za otvaranje depozitnih računa za fizičke osobe potreban je popis dokumenata koje je utvrdila banka. Otvaranje depozitnih računa podrazumijeva prisutnost klijenta u banci.

Prilikom otvaranja takvog računa od vas će se tražiti putovnica i iznos novca koji želite položiti na račun kako biste u budućnosti mogli primati kamate. Ova se operacija u gotovo svim bankama može obaviti izravno na blagajni za opsluživanje fizičkih osoba.

Otvaranje depozitnog računa pravnih osoba

Za otvaranje depozitnog računa pravne osobe moraju banci dostaviti odgovarajuću dokumentaciju. U pravilu se radi o istim dokumentima kao i kod otvaranja redovnog tekućeg računa od strane pravnih osoba.

Prije svega, banci se podnosi zahtjev za otvaranje depozitnog računa na propisanom obrascu banke. Sljedeći korak je dostaviti kopiju povelje, ovjerenu pečatom pravne osobe. Zatim registracija kartice s uzorcima potpisa zaposlenika pravne osobe koji imaju pristup raspolaganju depozitima, to su potpisi direktora, osnivača i glavnog računovođe.

Ovu karticu ovjeravaju pečatom pravne osobe, a potom i službenici banke. Ako na kartici postoje potpisi zaposlenika, potrebne su kopije dokumenata koji potvrđuju imenovanje osoba navedenih na kartici na radna mjesta.

Vrijeme obrade za otvaranje depozitnog računa može varirati od nekoliko sati do nekoliko dana. Pravne osobe prilikom otvaranja depozitnog računa imaju pravo izbora ulaganja svojih sredstava po željenoj kamatnoj stopi.

Postoje depoziti u različitim novčanim izrazima. To mogu biti depoziti u nacionalnoj valuti i američkim dolarima.

Depoziti za pravna lica– posebni računi koje banka otvara za tvrtke, za koje kreditna institucija plaća određeni postotak.

Depozite mogu koristiti pravne osobe za polaganje privremeno raspoloživih sredstava.

Banke pravnim osobama u pravilu nude oročenje, odnosno polaganje novca na određeno razdoblje koje je unaprijed dogovoreno ugovorom. Štoviše, takav depozit može biti opoziv ili neopoziv, ovisno o tome ima li poduzeće ili pojedinačni poduzetnik priliku tražiti iznos novca prije roka ili ne. Najčešće se pri prijevremenom raskidu ugovora o depozitu isplaćuje smanjena kamata - primjerice jednaka depozitu po viđenju.

Iz računovodstvene perspektive, polaganje depozita predstavlja otvaranje zasebnog bankovnog računa. Štoviše, polaganje depozita pravne osobe moguće je u bilo kojoj banci, ne nužno u onoj u kojoj se nalazi glavni tekući račun preko kojeg se obavljaju usluge gotovinske namire (CAS). Dakle, za otvaranje bankovnog depozita, u pravilu, potrebno je pripremiti sljedeći paket dokumenata:

• potvrda o državnoj registraciji pravne osobe (kopija ovjerena od strane pravne osobe);
• potvrdu o prijavi u poreznu upravu (preslika ovjerena od strane pravne osobe);
• ugovor o depozitu (ugovor o bankovnom depozitu);
• zahtjev klijenta za otvaranje depozitnog računa;
• presliku kartice s uzorkom potpisa i otiskom pečata, ovjerenu od strane zaposlenika banke u kojoj je organizacija otvorila tekući račun;
• statut organizacije (preslika ovjerena od strane pravne osobe);
• putovnice osoba navedenih u kartici s uzorcima potpisa (kopije ovjerene od strane zaposlenika banke);
• naredba o postavljenju potpisnika dokumenata na odgovarajuće radno mjesto (preslika ovjerena od strane pravne osobe);
• punomoć (ako je potrebno), preslike dokumenata potrebnih za identifikaciju ovlaštene osobe (preslika putovnice; migracijska karta; dokument koji potvrđuje pravo stranog državljanina ili osobe bez državljanstva na boravak (prebivanje) u Ruskoj Federaciji; TIN (ako postoji) ); obrazac zahtjeva ovlaštene osobe ).
• informativno pismo Goskomstata (kopija ovjerena od strane pravne osobe).
• potvrda o registraciji samostalnog poduzetnika.

Ovaj popis se može skratiti ako organizacija ili pojedinačni poduzetnik već ima račun u ovoj banci.

O otvaranju depozitnog računa u banci, kao i o otvaranju tekućeg računa, potrebno je obavijestiti poreznu upravu, Zavod za mirovinsko i Fond za socijalno osiguranje.

U jesen 2011. kamatne stope na depozite pravnih osoba kretale su se od 2,5% do 7%, ovisno o oročenju. Za razliku od privatnih depozita, u mnogim je slučajevima moguće pojedinačno pregovarati o postotku za korištenje novca. Dana 1. siječnja 2014. stupile su na snagu izmjene i dopune zakona „O osiguranju depozita“, prema kojima će se u slučaju osiguranog slučaja u banci isplatiti naknada do 1.400.000 rubalja ne samo pojedincima, već i , sekundarno, pojedinačnim poduzetnicima (IP).

Također, od 1. siječnja 2019. sustav osiguranja depozita proširit će se na mikro i male poduzetnike.

Ako je tvrtka uključena u registar malih i srednjih poduzeća na dan nastanka osiguranog slučaja, također će moći vratiti novac položen na račun ili depozit u roku od 1,4 milijuna rubalja.

Kada poduzeće ima raspoloživa sredstva, najbolje rješenje bi bilo staviti ih na bankovni depozit kako bi ostvarila dodatni prihod. Za razliku od velikih investicijskih projekata, takva investicija neće donijeti veliku dobit, ali je povezana s manje rizika. Postoji nekoliko važnih nijansi koje razlikuju depozit za fizičke osobe od depozita za pravne osobe.

Vrste depozita za pravne osobe

Postoji nekoliko vrsta depozita, od kojih svaki ima svoje karakteristike:

• Depozit po viđenju razlikuje se po tome što se s njega sredstva mogu povući u bilo koje prikladno vrijeme. Ova vrsta je prikladna za izvođenje trenutnih izračuna. Ima relativno nizak prinos (do 2%).
• Sredstva s oročenog depozita mogu se povući tek nakon određenog roka.
• Uvjetni depozit podrazumijeva da klijent prenosi sredstva banci na čuvanje do ispunjenja uvjeta navedenog u ugovoru.
• Depozitni račun NAU može se koristiti za svakodnevna plaćanja, uz kamatu koja se obračunava na stanje.
• U banci u kojoj se vode tekući računi organizacije može se otvoriti polog za razdoblje službe. Sredstva iz depozita mogu se koristiti za plaćanja.
• Depozit s mogućnošću pozajmljivanja omogućuje vam da dobijete kredit od banke nakon što prethodno akumulirate dogovoreni iznos na računu.
• Za neke depozite kamata se može platiti unaprijed, ali se glavni dio sredstava može povući tek nakon navedenog roka.
• Planirate li novac držati u banci duže vrijeme, koristite depozit s progresivnom kamatnom stopom koja se povećava ovisno o roku.

Kako biste ostvarili maksimalan prihod i iskoristili svoja sredstva na najprofitabilniji način, detaljno proučite uvjete banke i odaberite najbolju opciju.

Kako otvoriti depozit?

Postupak registracije depozita za pravne osobe također ima svoje karakteristike. Za otvaranje depozita organizacija mora priložiti niz dokumenata. Njihov popis varira ovisno o vrsti organizacije i sigurnosnim pravilima određene banke. Nakon provjere dokumenata i kopija, predstavnik tvrtke popunjava upitnik, sastavlja i potpisuje ugovor s bankom. Sredstva se prenose virmanom s tekućeg računa na depozitni račun. Banka ima pravo odbiti otvoriti depozit za klijenta ako su porezne vlasti donijele odluku o obustavi aktivnosti pravne osobe.

U ugovoru stoji:

• u kojoj valuti će biti izvršen depozit;
• količina uplate;
• vrijeme ugovora.

Polaganjem sredstava na tekući račun također se može ostvariti prihod. Možete sklopiti ugovor prema kojem će se kamata obračunavati na minimalno ili prosječno mjesečno stanje na računu. U tom slučaju banka propisuje minimalni iznos plasmana, rok održavanja stanja i kamatnu stopu pojedinačno za svakog korporativnog klijenta.

Dostupne operacije

Nakon sklapanja ugovora klijent može:

• koristiti Internet bankarstvo;
• upravljati svojim računima;
• kontrolirati izvršenje operacija;
• povući sredstva ili obračunate kamate iz depozita u skladu s uvjetima ugovora;
• potražite savjet od zaposlenika banke.

Možete povući početni iznos depozita u bilo kojem trenutku, ali u tom slučaju klijent banke će izgubiti akumulirane kamate i može biti prisiljen platiti kaznu.

Uvjeti

Opći uvjeti držanja fondova:

• Iznos depozita ne može biti manji od iznosa koji utvrđuje banka.
• Za svaki depozit banka mora otvoriti poseban račun.
• Sve informacije koje klijent dostavi i informacije o depozitnim transakcijama ne mogu se prenositi trećim stranama, s izuzetkom predstavnika agencija za provođenje zakona.

Paket dokumenata za otvaranje depozita varira ovisno o vrsti pravne osobe.

Dokumenti za individualne poduzetnike:

• uvjerenje o poreznoj registraciji;
• licence ili patenti (ako su potrebni za obavljanje djelatnosti pojedinačnog poduzetnika);
• izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pojedinačnih poduzetnika primljen prije najviše 30 dana;
• presliku i original putovnice;
• preslike financijskih izvješća, poreznih prijava, izvješća revizora.

Pravna osoba rezident mora osigurati:

• sastavni dokumenti;
• potvrda o državnoj registraciji;
• potvrda o registraciji kod poreznih vlasti;
• licencija za obavljanje djelatnosti;
• dokumenti koji potvrđuju ovlasti izvršnog tijela (nalozi, protokoli);
• punomoć za sklapanje ugovora s bankom;
• identifikacijske isprave osobe koja potpisuje ugovor.

Nerezidentna pravna osoba daje banci preslike dokumenata ovjerene od strane konzulata (veleposlanstva) Ruske Federacije:

• dokumenti koji potvrđuju registraciju osobe na teritoriju strane države u skladu s lokalnim zakonodavstvom;
• sastavni dokumenti;
• punomoć na ime osobe koja sklapa ugovor i njegovu putovnicu;
• izvatci ili kopije naloga i uputa kojima se potvrđuje imenovanje čelnika organizacije;
• uzorci pečata i potpisa;
• presliku potvrde o poreznoj prijavi ovjerenu kod javnog bilježnika.

Kako se oporezuju kamate?

Stvaranje bilo koje vrste depozita od strane organizacije mora se prijaviti poreznoj službi. Morat ćete platiti porez na dohodak od depozita ako je stopa depozita viša od stope refinanciranja koju utvrđuje Središnja banka. Ako je depozit otvoren od 15. prosinca 2014. do 31. prosinca 2015., tada se prihod od depozita oporezuje ako je depozitna stopa veća od stope refinanciranja uvećane za 10 jedinica. Za depozite otvorene kasnije od 1. siječnja 2017. stopa Centralne banke trebala bi se povećati za 5 jedinica.

Oporezuje se samo razlika u postotku. Trenutno je stopa koju je odredila Centralna banka 8,25%. Za depozit u 2015. godini sa stopom od 20% plaća se porez na razliku od 1,75%. Iznos poreza se automatski zadržava i iznosi 35%. Porezna osnovica se obračunava posebno za svaki depozit. Trenutačno Sberbank korporativnim klijentima nudi stopu od 3,3 do 6,21% ovisno o roku, iznosu depozita i valuti (rubalji, dolari, euri). Stope u drugim bankama su veće i dosežu 12%.

Mogući problemi

Polog pomaže organizaciji da ostvari dodatni prihod, ali postoji nekoliko nijansi koje je potrebno uzeti u obzir prije sklapanja ugovora:

• Zbog mogućnosti oporezivanja prihoda od depozita, nije isplativo odabrati banku s visokim kamatama.
• Depoziti pravnih osoba nisu osigurani od strane države. Radi zaštite svojih sredstava pravna osoba može se samostalno osigurati.
• Devizni depozit može otvoriti samo organizacija koja ima dozvolu za obavljanje mjenjačkih poslova.
• Banke naplaćuju dodatnu naknadu za otvaranje depozita, ispunjavanje ugovora, rad operatera, podizanje i polaganje sredstava.
• Obratite pozornost na limite isplata, depozita i prijenosa sredstava koje postavlja banka.

Postupak zatvaranja depozita pravne osobe

Račun se može zatvoriti zbog prestanka djelatnosti poduzeća, reorganizacije pravne osobe ili na inicijativu banke. Klijent također može htjeti prenijeti sredstva u drugu banku koja nudi povoljnije uvjete. Za zatvaranje depozita morate predočiti identifikacijske dokumente. Prijavu može napisati osoba koja je otvorila račun ili drugi ovlašteni zaposlenik organizacije. Depozit samostalnog poduzetnika može zatvoriti samo osoba za koju je registriran samostalni poduzetnik.

Zahtjev morate napisati na obrascu koji propisuje banka. Nakon toga morate podići sredstva s računa. Sredstva se moraju povući najkasnije sedam radnih dana. Stanje računa možete prenijeti na drugi račun ili primiti u gotovini. Odgovornost za obavještavanje poreznih vlasti o zatvaranju računa leži na banci.

Ugovor o bankarskim uslugama može se raskinuti samo ako klijent nema dugovanja, uključujući i porezne vlasti. Banka može jednostrano raskinuti ugovor ako na računu nema sredstava dvije ili više godina, odlukom suda ili u slučaju financijskih prekršaja od strane klijenta.

Svaka pravna osoba ima vlastita obrtna sredstva. Dok tvrtka posluje ostvaruje dobit, s vremenom akumulira određenu količinu slobodnog novca. Tada vlasnik tvrtke ima izbor: taj novac može jednostavno držati na bankovnom računu ili ga staviti u poseban depozit za pravne osobe.

Otvaranje depozita je ispravna odluka, jer će u ovom slučaju sredstva donijeti dodatnu dobit tvrtki i njenom vlasniku. Štoviše, većina velikih bankovnih institucija razvija posebne depozitne proizvode. Takvi depoziti su korisni i za banku i za klijente.

Depozit pravne osobe predstavlja određeni iznos novca koji poduzeće ostavlja na čuvanje u banci pod ugovorenim uvjetima.

Takvi se financijski proizvodi razlikuju od depozita koji se nude pojedincima. Činjenica je da će se svi bitni uvjeti depozita koji je otvorila organizacija ili poduzeće uvijek raspravljati pojedinačno. Odnosno, banke ne razvijaju standardni financijski paket koji će ponuditi svim pravnim osobama.

Kao što praksa pokazuje, najatraktivnije kamatne stope na takve depozite nude velike bankarske institucije. U malim bankama uvjeti su lošiji i rijetko prelaze nekoliko postotaka.

Pravna osoba ne može koristiti depozitni račun kao dodatni tekući račun. Zabranjeno je akumulirati sredstva koja ne pripadaju društvu za njihovo daljnje korištenje u obavljanju određene transakcije.

Osim toga, postoje razlike kod sklapanja ugovora s pravnom osobom i samostalnim poduzetnikom. To se posebno odnosi na potrebni paket dokumenata.

Postojeće vrste

Depoziti koje pravna osoba može koristiti dijele se u nekoliko kategorija. Tvrtka odabire onu koja trenutno najbolje zadovoljava njezine potrebe.

• Hitno - predviđa ulaganje određenog iznosa novca u banku na razdoblje navedeno u ugovoru.
• Na zahtjev - depozit koji poduzeću daje minimalni prihod. Prednost mu je što se s njega novac može podići u bilo kojem trenutku kada zatreba.
• Uvjetno - sredstva se prenose u bankovnu instituciju do nastanka događaja ili uvjeta navedenog u ugovoru.
• NAU račun je poseban depozit koji podrazumijeva tekuće obračune pravne osobe, kod kojeg se kamata obračunava na stanje računa.
• Mogućnost dobivanja kredita - takav depozit daje tvrtki mogućnost da se kvalificira za novac uz određeni postotak pod posebnim uvjetima.
• Progresivna kamatna stopa je financijski proizvod kod kojeg je ugovorom određeno povećanje iznosa kamate na depozit.
• Dopuštanje mogućnosti unaprijed otplate kamata – ovo je jedinstveni oblik kreditiranja poslovanja. U takvoj situaciji pravna osoba prima prihod od depozita unaprijed, odmah nakon potpisivanja ugovora. U tom slučaju tvrtka nema pravo povući novac prije isteka dogovorenog roka.

Neke banke nude posebne uvjete za depozite različitim tvrtkama ovisno o njihovoj veličini. Drugim riječima, uvjeti depozita mogu se značajno razlikovati za predstavnike malih, srednjih i velikih poduzeća.

Paket dokumenata za otvaranje depozita

Poduzetnik treba shvatiti da može otvoriti depozit ili u banci u kojoj tvrtka ima tekući račun ili u bilo kojoj drugoj financijskoj instituciji.

U tom slučaju, pravna osoba će biti dužna dostaviti sljedeći paket dokumentacije:

• TIN i OGRN tvrtke;
• osnivačke isprave u ovjerenim preslikama;
• karton s uzorkom potpisa odgovorne osobe i otiskom pečata;
• informacije iz Goskomstata;
• punomoć za potpisivanje ugovora.

Mora se imati na umu da gornji popis nije konačan. Točne informacije o ovom pitanju uvijek možete dobiti od djelatnika banke po vašem izboru.

Bankarska institucija će od pojedinačnog poduzetnika (IP) zahtijevati sljedeći paket dokumenata:

• putovnica;
• TIN i OGRN;
• podaci Goskomstata.

Treba imati na umu da ako pravna osoba ili pojedinačni poduzetnik već surađuje s odabranom bankovnom institucijom, tada će paket dokumentacije koji će od njih biti potreban biti minimalan.

Nakon provjere priložene dokumentacije i usuglašavanja bitnih uvjeta depozita, možete pristupiti njegovom trenutnom izvršenju.

Postupak registracije

Proces otvaranja depozita za tvrtku ne razlikuje se puno od radnji koje pojedinac treba poduzeti u takvoj situaciji. Sve se odvija u tri uzastopne faze.

1. Ispunjavanje zahtjeva za otvaranje depozita.
2. Potpisivanje odgovarajućeg sporazuma.
3. Prijenos dogovorenog iznosa sa tekućeg računa pravne osobe.

Postupak otvaranja depozita za pravnu osobu nema poteškoća. Istodobno, tvrtka ima na raspolaganju dodatni pouzdan mehanizam za ulaganje slobodnih sredstava.