Tüzel kişiler için depozito. Tüzel kişiler için depozito

Bir şirketin bedava parasını işe koymasına yardımcı olacak ipuçları

Kuruluşunuzun fonları, tüzel kişilerin mevduatlarına yatırılarak iş planında yer almayan kar getirebilir mi? Bazen yapabilirler ve oldukça başarılıdırlar. Ancak önce tüzel kişilik mevduatlarının ne olduğu kavramını tanımlayalım.

Tüzel kişilerin mevduatı– bunlar mali, kredi, gümrük, adli veya idari kurumlara yatırılan fonlar veya menkul kıymetlerdir.

Tüzel kişilerin olağan fonları, bu işletmelerin banka hesap anlaşmaları temelinde ticari bankalarda açılan takas, cari ve bütçe hesaplarında saklanır. Fonların banka hesaplarında saklanması şirkete gelir getirmez. Banka, banka hesap sözleşmesi uyarınca belirli bir ücret karşılığında şunları taahhüt eder:

hesaba alınan fonları kabul etmek ve kredilendirmek,
hesap sahibinin hesaptan para aktarma emirlerini yerine getirmek,
hesaptan nakit olarak uygun miktarda para çıkarır.

Tüzel kişilerin mevduatlarına yatırılan fonlar, bankalarda diğer hesaplarda ve banka mevduat sözleşmeleri temelinde saklanır. Banka mevduat sözleşmeleri farklı koşullarda yapılır ve iki türden oluşur:

Vadesiz mevduat sözleşmeleri - mevduatın iadesi talep üzerine gerçekleştirilir ve karlılığı önemsizdir.
Vadeli mevduat sözleşmeleri – depozito, sözleşmede belirtilen sürenin sona ermesi üzerine iade edilir. Kârlılığı, yatırım süresine ve miktarına bağlıdır ve ilk duruma göre önemli ölçüde daha yüksektir.

Tüzel kişilerin mevduatlardaki fonları başkalarına aktarma hakkı yoktur.

İşletme ve kuruluşların fonları iki kategoriye ayrılabilir:

Üretim faaliyetleri veya ticaret yoluyla kazananlar.
Hedeflenen uzun vadeli programlar veya etkinlikler için ticari olmayan hizmetler için bütçeden bakım alan kişiler.

İlk fon kategorisi, kural olarak her zaman dolaşımdadır ve yalnızca bir sonraki ödemeye kadar veya belirli bir amaç için takas ve cari hesaplarda tutulur. İşletmeler bu tür fonları nadiren ve yalnızca belirli bir sorunu çözmek için tüzel kişilerin vadeli mevduatlarına yatırmaktadır ve bu yatırımdan elde edilen gelir, başlı başına bir amaç olarak görülmemektedir.

İkinci fon kategorisi, kural olarak, işletmelerin hesaplarında daha uzun süre tutulur ve gerektiğinde veya programa göre harcanır. İşletmeler ek gelir elde etmek için bu fonları tüzel kişilerin vadeli mevduatlarına daha aktif bir şekilde yatırabilir ve koymalıdır. Örneğin, büyük sanayi üniversitelerinden biri, öğrencilerin ücretli eğitimi için toplanan tüm fonları üç aylık mevduatlara yatırdı ve faiz gelirlerini öğrencilerin öncelikli ihtiyaçlarına yönlendirdi ve çalışanlarına yönelik konut kredisi oranlarını düşürdü.

Bireysel bankalar, tüzel kişilerin mevduatlarıyla çalışırken bireysel bir yaklaşım benimser. Ticari bankaların çektiği tüzel kişilerin mevduatlarına ilişkin faiz oranları kural olarak ilan edilmemektedir. Tüzel kişilerin mevduatları için bir işletmeye sunulan faiz oranları, yatırım miktarı ve şartlarının yanı sıra bankanın, bankacılık hizmetleri alanındaki işbirliğinin diğer yönleri konusunda belirli bir kuruluşla çalışma konusundaki ilgisine de bağlıdır.

Bazen gelecekteki ödemeler için bireysel işletmelerin cari hesaplarında önemli miktarda fon biriktirilir ve saklanır. Para birkaç günden birkaç aya kadar hareketsiz kalabilir ve sahibine neredeyse hiç gelir getirmez. Bu durum bankalar için faydalıdır - bunlar ücretsiz kaynaklardır ve tüzel kişilerin mevduatlarına faiz ödenmesi gerekmektedir. Bu nedenle cari hesabın açıldığı banka, tüzel kişilerin mevduatı için işletme ile bir anlaşma yapma konusunda her zaman inisiyatif almamaktadır. Ve eğer bir mevduat hesabı açmayı teklif ederse, başlangıçta mevduatlara uygulanan minimum faiz oranı teklif edilecek. Burada işletmenin faiz oranı konusunda pazarlık yapması uygundur.

Bankalar, tüzel kişilerin vadesi bir aya kadar olan vadeli mevduatları için fon kabul etme konusunda oldukça isteksizdir. Genellikle, şirketin hesabında önemli bir miktar varsa, bankanın neredeyse her gün önümüzdeki günlerde yapılacak ödemeler için muhasebeciyi kontrol ettiği bir durum ortaya çıkar. Bu, bankanın şu anda kısa vadeli kaynaklara ihtiyacı olduğu ancak sorunu ücretsiz olarak çözmeye çalıştığı anlamına geliyor. Ancak paranın işe yaraması ve işletmeye herhangi bir gelir getirmesi için, paranın bir bankadan diğerine, cari hesaplardan tüzel kişilerin vadeli mevduatlarına veya bankalarda tahakkuk eden cari hesaplara taşınmasında verimlilik olması gerekir. “Vadesiz mevduata” gelince, asgari de olsa bunlara faiz. Üstelik bankalarla daha yüksek faiz oranları için pazarlık yapmak her zaman daha kolaydır; birden fazla bankayla çalıştığınızda daha avantajlı teklifleri seçme fırsatına sahip olursunuz.

Daha önce de söylediğim gibi, tüzel kişilerin vadeli mevduatlarına fon transferi banka mevduat anlaşmaları ile resmileştirilmektedir. Bankaya para yatırma koşullarını tartışırken aşağıdakilere uymak en iyisidir:

Vadesi 3 aydan fazla ve tutarı 1000 tr'den fazla olan mevduatlar. - 2-3 ayrı katkıya bölünür. Beklenmedik bir fon ihtiyacı durumunda yalnızca bir mevduatı kapatarak faiz geliri kaybının önüne geçebilirsiniz. Diğer mevduatlar etkilenmeyecektir.
Mümkün olduğu ölçüde sözleşmenin uzatılmasını kabul etmeyin. Piyasanın durumu değişiyor ve mevduat faizleri de değişiyor. Yeni bir sözleşme imzaladığınızda faiz oranının artırılması ve koşulların değiştirilmesi konusunda bankayla pazarlık yapmak her zaman daha kolaydır.
Sözleşmeyi imzalamadan önce, banka mevduatlarına ilişkin taslak sözleşmede yer alan cezaların tam listesini çok dikkatli bir şekilde inceleyin ve şartlarınızı sunun. Sözleşmenin erken feshi gerekebileceğinden bu dikkate alınmalıdır. Kazandığınızdan daha fazlasını kaybedebilirsiniz.

Bir tüzel kişilik için banka mevduat sözleşmesinin imzalanmasına, bankaya mevduat hesabı açmak için bir belge listesinin sunulması eşlik eder. Mevduat hesabı açmak için gerekli belgelerin yaklaşık listesi:

Hesap açma başvurusu;
Kurucu belgelerin kopyaları, noter veya devlet kaydını yapan kuruluş tarafından onaylanmış tüm değişiklik ve eklemelerle birlikte.
Bir tüzel kişiliğin devlet tescil belgesinin kopyaları ve tüzel kişiliğin kurucu belgelerinde (varsa) yapılan değişiklik ve eklemelerin noter tarafından tasdik edilmiş tescil belgeleri.
Banka mevduat sözleşmesinin imzalandığı tarih itibarıyla tüzel kişi tarafından sunulan kurucu belgelerde ve diğer belgelerde değişiklik bulunmadığının yazılı teyidi.
Vergi dairesine tescil belgesinin kopyası ve aslı. Banka, sunulan aslına dayanarak bir kopyasını tasdik eder.
Rusya Devlet İstatistik Komitesi'nden Birleşik Devlet Havuz Siciline kayıt hakkında bilgi mektubu. Belgenin müşteri - tüzel kişi veya Banka yetkilisi tarafından öngörülen şekilde tasdik edilmiş bir kopyası veya aslı veya yalnızca noter tarafından onaylanmış bir kopyası sunulur.
Müşteri yetkililerinin imza örneklerini ve mühür baskısını içeren kartın noter onaylı kopyası veya aslı verilir ve kopyası Banka tarafından tasdik edilir.
Tüzel kişinin yetkili yönetim organının, birinci ve ikinci imza hakkına sahip kişilerin yetkilerini teyit eden ve/veya atanmalarına ilişkin emirleri içeren kararı. Müşteri - tüzel kişilik veya Banka yetkilisi tarafından öngörülen şekilde tasdik edilen belgenin aslı ve bir kopyası sunulur.
Vekaletname temelinde hareket eden bir kişi tarafından bir sözleşme imzalanması durumunda vekaletname.
Yetkili kişinin kimlik belgesi;
İmza ve mühür künye kartı örneğinde belirtilen kişilerin kimlik belgeleri. Müşteri - tüzel kişilik veya Banka yetkilisi tarafından öngörülen şekilde tasdik edilen belgenin aslı ve bir kopyası sağlanır;
Müşterinin bu Bankada hesabı yoksa, Banka tarafından onaylanan formdaki müşteriye ilişkin bilgiler.
vesaire.

Yukarıdaki belgelerden bazıları, yalnızca müşterinin Bankada hesabı olmaması durumunda bankaya ibraz edilir. Müşterinin belirtilen belgeleri daha önce sunmuş olması halinde, daha az sayıda belge sunulabilir.
Kuruluşunuz para yatırmaya karar verdiyse, bankanıza bu konuda bilgi vermek için acele etmeyin, ancak bu hizmeti birkaç bankada kontrol edin. Belki de diğer bankaların tüzel kişilere sunduğu mevduat faiz oranları ve koşulları şirketiniz için daha umut verici olacaktır.

Bankalarda mevduat hesapları gerçek kişiler ve tüzel kişiler tarafından açılabilmektedir. Bu tür hesaplar, belirli bir süre boyunca ve belirli faiz oranlarıyla fon depolamak için tasarlanmıştır.

Mevduat hesabı açmak için banka ile müşteri arasında bir anlaşma yapılır. Böyle bir anlaşmanın yürürlüğe girmesiyle birlikte, gerçek veya tüzel kişinin hesabındaki mevcut tüm fonlar mevduat hesabına aktarılır ve o andan itibaren faiz tahakkuk ettirilir.

Mevduat hesabı türleri

Birkaç tür mevduat hesabı vardır: sabit vadeli ve vadesiz. Sabit vadeli mevduatta banka müşterisi, parasını çekebileceği belirli tarihi kendisi belirler. Bu tür mevduatlarda faiz oranları vadesiz mevduatlara göre çok daha yüksektir.

Bir banka ile mevduat hesabına ilişkin sözleşme yapıldığında vadeli mevduat türü, sözleşmenin sonuna kadar hesaptan çekilemez. Bu durumda sözleşme, daha önce imzalanan sözleşmeyle aynı süre boyunca otomatik olarak uzatılır.

Vadesiz mevduatta faiz oranı önemli ölçüde daha düşüktür, ancak bu durumda müşteri fonlarını mevduat sahibinin istediği zaman kullanabilecektir. Bankanın müşterileriyle her zaman yarı yolda buluştuğu durumlar vardır. Her banka ve banka çalışanı itibarına değer verir.

Faiz hesaplama yöntemleri

Mevduat faizinin hesaplanmasında çeşitli yöntemler bulunmaktadır. Bu, aylık, üç aylık ve kapitalizasyonlu faiz tahakkuku olabilir.

Faizi kapitalizasyonla hesaplarken, aslında faizin faize eklenmesidir. Bu yöntem, müşterinin sıklıkla hesaptan faiz çektiği durumlarda kullanılır. Mevduat faiz oranları da çeşitli türlerde olabilir. Bunlar sabit ve değişken faiz oranlarıdır.

Sabit faiz oranları kullanıldığında, sözleşme belirli bir mevduata hangi faiz oranının uygulanacağını özellikle belirtir. Mevduatta değişken faiz oranları kullanıldığında, sözleşmede faiz oranının örneğin döviz kuruna bağlı olduğu belirtiliyor; bu tür bir faiz oranı esas olarak yabancı para cinsinden mevduatlara uygulanıyor. Bu durumda gösterilen faiz oranının kendisi değil, zaman içinde değişen orandır. Bu orana baz oran ve buna eklenen marj tutarı adı verilir.

Bireyler için banka mevduat hesabı nasıl açılır?

Birçok banka müşterisi nasıl hesap açılacağını biliyor. Mevduat hesabı açarken de aynı prosedürler geçerlidir. Mevduat hesabı açarken bir bireyin geçerli bir hesabına da ihtiyaç duyulabilir, çünkü hesap açarken basit bir hesaptaki para, bankanın kasasındaki mevduat hesabına anında aktarılabilir.

Bireylere mevduat hesabı açmak için banka tarafından oluşturulan belgelerin bir listesi gereklidir. Mevduat hesaplarının açılması, müşterinin bankada bulunması anlamına gelir.

Böyle bir hesap açarken, gelecekte faiz alabilmek için pasaportunuzu ve hesaba yatırmak istediğiniz para miktarını belirtmeniz istenecektir. Hemen hemen tüm bankalarda bu işlem, bireylere hizmet veren kasalarda doğrudan yapılabilir.

Tüzel kişiler tarafından mevduat hesabı açılması

Mevduat hesabı açmak için tüzel kişilerin ilgili belgeleri bankaya ibraz etmeleri gerekmektedir. Kural olarak bunlar, tüzel kişiler tarafından normal bir cari hesap açılırken kullanılan belgelerle aynıdır.

Öncelikle bankanın öngördüğü şekilde mevduat hesabı açma başvurusu bankaya yapılır. Bir sonraki adım, tüzel kişiliğin mührü tarafından onaylanmış tüzüğün bir kopyasını sağlamaktır. Daha sonra, mevduat tasarrufuna erişimi olan bir tüzel kişiliğin çalışanlarının imza örneklerini içeren bir kartın kaydedilmesi, bunlar müdürün, kurucunun ve baş muhasebecinin imzalarıdır.

Bu kart, tüzel kişiliğin mührü ve ardından banka çalışanları tarafından onaylanmıştır. Kartta çalışanların imzası bulunması halinde, kartta belirtilen kişilerin pozisyonlarına atandığını teyit eden belgelerin kopyaları gerekmektedir.

Mevduat hesabı açma işlem süresi birkaç saatten birkaç güne kadar değişebilir. Tüzel kişiler, mevduat hesabı açarken fonlarını istenilen faiz oranıyla yatırmayı seçme hakkına sahiptir.

Farklı parasal şartlarda mevduatlar var. Bunlar ulusal para birimi ve ABD doları cinsinden mevduatlar olabilir.

Tüzel kişiler için mevduat– kredi kuruluşunun belli bir yüzde ödediği şirketler için banka tarafından açılan özel hesaplar.

Mevduatlar tüzel kişiler tarafından geçici olarak kullanılabilir fonları yerleştirmek için kullanılabilir.

Kural olarak, bankalar tüzel kişilere vadeli mevduat, yani sözleşmede önceden kararlaştırılan belirli bir süre için para yatırma olanağı sunmaktadır. Ayrıca, böyle bir depozito, işletmenin veya bireysel girişimcinin para miktarını planlanandan önce talep etme fırsatına sahip olup olmamasına bağlı olarak geri alınabilir veya geri alınamaz olabilir. Çoğu zaman, bir mevduat sözleşmesinin erken feshedilmesi üzerine, örneğin vadesiz mevduata eşit olarak indirimli bir faiz ödenir.

Muhasebe açısından bakıldığında, para yatırmak ayrı bir banka hesabı açmayı temsil eder. Ayrıca, tüzel kişiliğin depozitosunu, nakit takas hizmetlerinin (CAS) sağlandığı ana cari hesabın bulunduğu banka olmak üzere herhangi bir bankaya yatırmak mümkündür. Bu nedenle, bir banka mevduatı açmak için kural olarak aşağıdaki belge paketini hazırlamak gerekir:

tüzel kişiliğin devlet tescil belgesi (tüzel kişi tarafından onaylanmış kopyası);
vergi dairesine kayıt belgesi (tüzel kişi tarafından onaylanmış kopya);
mevduat sözleşmesi (banka mevduat sözleşmesi);
müşterinin mevduat hesabı açma başvurusu;
kuruluşun cari hesap açtığı bankanın çalışanları tarafından onaylanmış, imza örnekleri ve mühür baskısı bulunan kartın bir kopyası;
kuruluşun tüzüğü (bir tüzel kişilik tarafından onaylanmış kopya);
kartta belirtilen kişilerin imza örnekleriyle pasaportları (bir banka çalışanı tarafından onaylanmış kopyalar);
belgeleri imzalayan kişilerin ilgili pozisyona atanmasına ilişkin emir (tüzel kişi tarafından onaylanmış kopya);
vekaletname (gerekirse), yetkili kişiyi tanımlamak için gerekli belgelerin kopyaları (pasaport kopyası; göç kartı; yabancı bir vatandaşın veya vatansız kişinin Rusya Federasyonu'nda kalma (ikamet etme) hakkını teyit eden belge; TIN (varsa) ); Yetkili kişinin başvuru formu ).
Goskomstat'tan bilgi mektubu (tüzel kişi tarafından onaylanmış kopya).
bireysel girişimcinin tescil belgesi.

Bir kuruluşun veya bireysel girişimcinin bu bankada zaten bir hesabı varsa bu liste kısaltılabilir.

Bankada mevduat hesabı açılması ve cari hesap açılmasının vergi dairelerine, Emekli Sandığı ve Sosyal Sigorta Fonuna bildirilmesi gerekmektedir.

2011 sonbaharında tüzel kişiler için mevduat faizleri vadeye bağlı olarak %2,5 ila %7 arasında değişiyordu. Özel mevduatlardan farklı olarak, çoğu durumda paranın kullanımına ilişkin yüzdeyi bireysel olarak görüşmek mümkündür. 1 Ocak 2014 tarihinde, bankada sigortalı bir olay olması durumunda, sadece bireylere değil aynı zamanda 1.400.000 rubleye kadar tazminat ödenecek olan “Mevduat Sigortası” yasasında değişiklikler yürürlüğe girdi. , ikincil olarak bireysel girişimcilere (IP).

Ayrıca 1 Ocak 2019'dan itibaren mevduat sigortası sistemi mikro ve küçük işletmeleri de kapsayacak.

Sigortalı olayın meydana geldiği gün şirketin küçük ve orta ölçekli işletme siciline dahil olması halinde, hesaba yatırılan veya yatırılan parayı 1,4 milyon ruble limiti dahilinde iade edebilecek.

Bir şirketin kullanılabilir fonları olduğunda, en iyi çözüm, ek gelir elde etmek için bunları bir banka mevduatına yatırmak olacaktır. Büyük yatırım projelerinin aksine, böyle bir yatırım çok fazla kar getirmeyecek, ancak daha az riskle ilişkilendirilecektir. Bireyler için bir depozitoyu tüzel kişi için bir depozitodan ayıran birkaç önemli nüans vardır.

Tüzel kişiler için mevduat türleri

Her biri kendine has özelliklere sahip olan çeşitli mevduat türleri vardır:

Vadesiz Mevduat, fonların herhangi bir zamanda çekilebilmesi açısından farklıdır. Bu tip mevcut hesaplamaları gerçekleştirmek için uygundur. Nispeten düşük bir verime sahiptir (% 2'ye kadar).
Sabit bir mevduattan elde edilen fonlar ancak belirli bir süre sonra çekilebilir.
Koşullu depozito, müşterinin, sözleşmede belirtilen koşul gerçekleşene kadar parayı saklamak üzere bankaya aktardığını varsayar.
NAU mevduat hesabı, bakiyeye faiz tahakkuk edecek şekilde günlük ödemeler için kullanılabilir.
Kuruluşun cari hesaplarının bulunduğu bankada hizmet süresi boyunca mevduat açılabilir. Mevduattan elde edilen fonlar ödeme yapmak için kullanılabilir.
Borç verme imkanı olan bir depozito, önceden kararlaştırılan tutarı hesabınızda biriktirdikten sonra bir bankadan kredi almanıza olanak tanır.
Bazı mevduatlar için faiz peşin ödenebilir, ancak fonların büyük kısmı ancak belirlenen süre sonunda çekilebilir.
Paranızı uzun süre bankada tutmayı planlıyorsanız, vadeye bağlı olarak artan artan faiz oranına sahip bir mevduat kullanın.

Maksimum gelir elde etmek ve fonlarınızı en karlı şekilde kullanmak için bankanın koşullarını detaylı olarak inceleyin ve en iyi seçeneği seçin.

Depozito nasıl açılır?

Kurumsal müşteriler için depozito kaydetme prosedürünün de kendine has özellikleri vardır. Bir depozito açmak için kuruluşun bir dizi belge sunması gerekir. Listeleri, organizasyonun türüne ve belirli bir bankanın güvenlik kurallarına bağlı olarak değişir. Belgeleri ve kopyalarını kontrol ettikten sonra şirket temsilcisi anketi doldurur, formları doldurur ve banka ile bir sözleşme imzalar. Fonlar, banka havalesi yoluyla cari hesaptan mevduat hesabına aktarılır. Vergi makamlarının tüzel kişiliğin faaliyetlerini askıya alma kararı alması durumunda banka, müşteri için depozito açmayı reddetme hakkına sahiptir.

Sözleşmede şunlar belirtiliyor:

depozitonun hangi para biriminde yapılacağı;
mevduat tutarı;
sözleşme süresi.

Cari hesaba para yatırmak da gelir getirebilir. Minimum veya ortalama aylık hesap bakiyesine faiz tahakkuk edecek bir anlaşma yapabilirsiniz. Bu durumda banka, her kurumsal müşteri için minimum yerleşim tutarını, bakiyeyi koruma süresini ve faiz oranını ayrı ayrı belirler.

Mevcut işlemler

Sözleşme imzalandıktan sonra müşteri şunları yapabilir:

İnternet bankacılığını kullanın;
hesaplarınızı yönetin;
operasyonların yürütülmesini kontrol etmek;
anlaşma şartlarına uygun olarak mevduattan fon veya tahakkuk eden faizi çekmek;
banka çalışanlarından tavsiye alın.

İlk yatırdığınız tutarı istediğiniz zaman çekebilirsiniz ancak bu durumda banka müşterisi birikmiş faizi kaybedecek ve ceza ödemek zorunda kalabilir.

Koşullar

Fon tutmanın genel koşulları:

Yatırılan tutar bankanın belirlediği tutarın altında olamaz.
Bankanın her para yatırma işlemi için ayrı bir hesap açması gerekmektedir.
Müşteri tarafından sağlanan tüm bilgiler ve para yatırma işlemlerine ilişkin bilgiler, kolluk kuvvetleri temsilcileri haricinde üçüncü kişilere aktarılamaz.

Depozito açmaya ilişkin belge paketi tüzel kişiliğin türüne göre değişir.

Bireysel girişimciler için belgeler:

Vergi kayıt belgesi;
lisanslar veya patentler (bireysel bir girişimcinin faaliyetlerini yürütmek için gerekliyse);
Birleşik Devlet Bireysel Girişimciler Sicilinden en fazla 30 gün önce alınan bir alıntı;
fotokopi ve orijinal pasaport;
mali tabloların, vergi beyannamelerinin, denetçi raporunun kopyaları.

Yerleşik bir tüzel kişilik şunları sağlamalıdır:

kurucu belgeler;
devlet tescil belgesi;
vergi makamlarına kayıt belgesi;
faaliyet yürütme hakkını veren bir lisans;
yürütme organının yetkilerini doğrulayan belgeler (emirler, protokoller);
banka ile bir anlaşma yapmak için vekaletname;
Sözleşmeyi imzalayan kişinin kimlik belgeleri.

Yerleşik olmayan bir tüzel kişi, bankaya Rusya Federasyonu konsolosluğu (büyükelçiliği) tarafından onaylanan belgelerin kopyalarını sağlar:

bir kişinin yabancı bir devletin topraklarında yerel mevzuata uygun olarak kaydını onaylayan belgeler;
kurucu belgeler;
sözleşmeyi imzalayan kişi adına vekaletname ve pasaportu;
kuruluşun liderlerinin atanmasını onaylayan emir ve talimatların alıntıları veya kopyaları;
mühür ve imza örnekleri;
noter tarafından onaylanmış vergi kayıt belgesinin kopyası.

Faiz nasıl vergilendirilir?

Bir kuruluş tarafından herhangi bir türde mevduat oluşturulması vergi servisine bildirilmelidir. Mevduat faizinin Merkez Bankası tarafından belirlenen yeniden finansman oranından yüksek olması durumunda mevduattan elde edilen gelir üzerinden vergi ödemek zorunda kalacaksınız. Mevduatın 15 Aralık 2014 ile 31 Aralık 2015 tarihleri arasında açılması durumunda, mevduat faizinin 10 birim artırılan refinansman oranından yüksek olması durumunda mevduattan elde edilen gelirler vergilendirilecektir. 1 Ocak 2017 tarihinden sonra açılan mevduatlar için Merkez Bankası faiz oranının 5 birim artırılması gerekiyor.

Yalnızca yüzdelik fark vergiye tabidir. Şu anda Merkez Bankası'nın belirlediği oran %8,25'tir. 2015 yılında %20 oranında yapılan depozito için aradaki %1,75 fark üzerinden vergi ödenmesi gerekmektedir. Vergi tutarı otomatik olarak kesilir ve %35'tir. Vergi matrahı her mevduat için ayrı ayrı hesaplanır. Şu anda Sberbank, kurumsal müşterilere vadeye, mevduat miktarına ve para birimine (ruble, dolar, euro) bağlı olarak% 3,3 ila 6,21 arasında bir oran sunuyor. Diğer bankalardaki oranlar daha yüksek ve %12'ye ulaşıyor.

Olası sorunlar

Depozito, kuruluşun ek gelir elde etmesine yardımcı olur, ancak bir anlaşma yapılmadan önce dikkate alınması gereken birkaç nüans vardır:

Mevduattan elde edilen gelirin vergilendirilebilmesi nedeniyle yüksek faizli bankayı tercih etmek karlı değildir.
Tüzel kişilerin mevduatları devlet tarafından sigortalanmamaktadır. Tüzel kişi, fonlarını korumak için bağımsız olarak sigorta yaptırabilir.
Döviz mevduatı yalnızca döviz işlemleri lisansına sahip bir kuruluş tarafından açılabilir.
Bankalar mevduat açma, sözleşme doldurma, operatör olarak çalışma, para çekme ve yatırma işlemlerinden ek ücret almaktadır.
Bankanın belirlediği para çekme, yatırma ve transfer limitlerine dikkat edin.

Tüzel kişiliğin mevduatını kapatma prosedürü

Hesap, işletmenin faaliyetlerinin sona ermesi, tüzel kişiliğin yeniden düzenlenmesi veya bankanın inisiyatifi nedeniyle kapatılabilir. Müşteri ayrıca daha uygun koşullar sunan başka bir bankaya para aktarmak isteyebilir. Depozitoyu kapatmak için kimlik belgelerini ibraz etmeniz gerekmektedir. Başvuru, hesabı açan kişi veya kuruluşun yetkili başka bir çalışanı tarafından yazılabilir. Bireysel girişimcinin mevduatını yalnızca bireysel girişimcinin kayıtlı olduğu kişi kapatabilir.

Bankanın belirlediği formda bir başvuru yazmalısınız. Bundan sonra hesaptan para çekmeniz gerekir. Fonlar en geç yedi iş günü içinde çekilmelidir. Hesap bakiyesi başka bir hesaba aktarılabilir veya nakit olarak alınabilir. Hesabın kapatılmasına ilişkin vergi dairelerine bildirimde bulunma sorumluluğu bankaya aittir.

Bankacılık hizmeti sözleşmesi, yalnızca müşterinin vergi makamlarına da dahil olmak üzere hiçbir borcunun olmaması durumunda feshedilebilir. Banka, iki veya daha fazla yıl boyunca hesapta para kalmaması, mahkeme kararıyla veya müşterinin mali ihlallerde bulunması durumunda sözleşmeyi tek taraflı olarak feshedebilir.

Her tüzel kişiliğin kendi işletme sermayesi vardır. Şirket çalışırken kar elde eder, zamanla belli miktarda bedava nakit biriktirir. Daha sonra işletme sahibinin bir seçeneği vardır: Bu parayı bir banka hesabında tutabilir veya tüzel kişiler için özel bir depozitoya koyabilir.

Mevduat açmak doğru karardır çünkü bu durumda fonlar şirkete ve sahibine ek kar getirecektir. Üstelik çoğu büyük bankacılık kurumu özel mevduat ürünleri geliştiriyor. Bu tür mevduatlar hem banka hem de müşteriler için faydalıdır.

Tüzel kişi tarafından yatırılan depozito, şirketin kararlaştırılan koşullar altında bankada saklanmak üzere bıraktığı belirli bir miktar parayı temsil eder.

Bu tür finansal ürünler bireylere sunulan mevduatlardan farklılık göstermektedir. Gerçek şu ki, bir kuruluş veya işletme tarafından açılan bir mevduatın tüm temel koşulları her zaman ayrı ayrı tartışılacaktır. Yani bankalar tüm tüzel kişilere sunacakları standart bir finansal paket geliştirmiyorlar.

Uygulamada görüldüğü gibi, bu tür mevduatlar için en cazip faiz oranları büyük bankacılık kurumları tarafından sunulmaktadır. Küçük bankalarda koşullar daha kötü ve nadiren yüzde birkaçı aşıyor.

Tüzel kişi, mevduat hesabını ek cari hesap olarak kullanamaz. Belirli bir işlemin gerçekleştirilmesinde daha sonra kullanılmak üzere şirkete ait olmayan fonların biriktirilmesi yasaktır.

Ayrıca tüzel kişilik ve bireysel girişimci ile anlaşma yapılmasında farklılıklar vardır. Bu özellikle gerekli belge paketiyle ilgilidir.

Mevcut türler

Bir tüzel kişiliğin kullanabileceği mevduatlar birkaç kategoriye ayrılır. Şirket şu anda ihtiyaçlarını en iyi karşılayanı seçiyor.

Acil - anlaşmada belirtilen süre boyunca belirli miktarda paranın bankaya yatırılmasını sağlar.
Talep üzerine - şirkete asgari gelir sağlayan bir depozito. Avantajı, ihtiyaç duyulduğu anda paranın çekilebilmesidir.
Şartlı - fonlar, sözleşmede belirtilen bir olay veya koşulun gerçekleşmesine kadar bir bankacılık kurumuna aktarılır.
NAU hesabı, hesap bakiyesine faiz tahakkuk eden bir tüzel kişiliğin cari ödemelerini ima eden özel bir mevduattır.
Kredi alma fırsatı vermek - böyle bir depozito, şirkete özel koşullar altında belirli bir yüzdeyle para almaya hak kazanma fırsatı verir.
Artan faiz oranına sahip olmak, sözleşmenin mevduata tahakkuk eden faiz miktarında bir artış öngördüğü bir finansal üründür.
Faizin ön ödemesine izin verilmesi - bu, ticari kredi vermenin benzersiz bir şeklidir. Böyle bir durumda tüzel kişi, sözleşmeyi imzaladıktan hemen sonra depozitodan peşin gelir elde eder. Bu durumda şirketin kararlaştırılan sürenin bitiminden önce parayı çekme hakkı yoktur.

Bazı bankalar, büyüklüklerine göre farklı şirketlere mevduat için özel koşullar sunmaktadır. Başka bir deyişle, küçük, orta ve büyük işletme temsilcileri için mevduat koşulları önemli ölçüde farklılık gösterebilir.

Depozito açmak için belge paketi

Bir işletme sahibi, şirketin cari hesabının bulunduğu bankada veya başka bir finans kuruluşunda mevduat açabileceğini bilmelidir.

Bu durumda, tüzel kişinin aşağıdaki belge paketini sağlaması gerekecektir:

Şirketin TIN ve OGRN'si;
onaylı kopyalardaki kurucu belgeler;
Sorumlu kişinin örnek imzasını ve mühür baskısını içeren bir kart;
Goskomstat'tan bilgi;
sözleşmeyi imzalamak için vekaletname.

Yukarıdaki listenin kapsamlı olmadığı unutulmamalıdır. Dilediğiniz bankanın bir çalışanından bu konuda her zaman doğru bilgi alabilirsiniz.

Bir bankacılık kurumu, bireysel bir girişimciden (IP) aşağıdaki belge paketini talep edecektir:

pasaport;
TIN ve OGRN;
Goskomstat'tan bilgi.

Seçilen bankacılık kurumuyla halihazırda bir tüzel kişilik veya bireysel girişimci çalışıyorsa, onlardan istenecek belge paketinin minimum düzeyde olacağı akılda tutulmalıdır.

Sağlanan belgeleri kontrol ettikten ve depozitonun temel koşullarını kabul ettikten sonra, derhal uygulamaya geçebilirsiniz.

Kayıt prosedürü

Bir şirket için mevduat açma süreci, bireyin böyle bir durumda yapması gereken eylemlerden çok da farklı değildir. Her şey birbirini takip eden üç aşamada gerçekleşir.

Depozito açmak için başvuru formunun doldurulması.
İlgili sözleşmenin imzalanması.
Kararlaştırılan tutarın tüzel kişiliğin cari hesabından aktarılması.

Tüzel kişiliğe sağlanan depozito açma prosedürünün herhangi bir zorluğu yoktur. Aynı zamanda şirket, ücretsiz fon yatırımı için ek bir güvenilir mekanizmaya da sahiptir.

Benzer makaleler